记者|陈靖
上海证监局近日一连发布多张罚单，龙韵将龙韵股份案件的股份管多位参与者拉入公众视野。
由于在2017-2018年龙韵股份收购长影置业项目中存在未勤勉尽责、收购收监示函未充分审慎履行核查义务等问题，案余上海证监局决定对独立财务顾问华金证券及其相关主办人、发现主办律师事务所、核心华金龙韵股份公司财务总监兼董秘周衍伟、资产证券公司董事长兼总经理余亦坤分别采取出具警示函的已被监管措施。
这个案件起始于2017年，抵押在龙韵股份方面，龙韵上海证监局主要指出五方面问题：
一是股份管收购事项信息披露不准确，存在少计管理费用、收购收监示函营业成本金额合计127.64万元，案余分别导致辰月科技2019、发现2020年利润总额虚增132.11万元、核心华金127.64万元。
二是关联方资金占用未及时披露。
三是资产减值未及时披露。龙韵股份于2021年1月对应收款项计提信用减值损失2437.5万元，占公司2019年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的41%。
四是业绩预告及业绩预告更正公告信息披露不准确、不充分。2021年1月公告称预计2020年度实现归属于上市公司股东净利润为265万元到425万元，但 2021年4月30日年度报告显示，2020年度实现归属于上市公司股东净利润为-2163万元。
五是未及时披露收购资产相关情况，即上述长影置业旗下核心资产被抵押的事项。
基于上述问题，上海证监局对龙韵股份、公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤，分别出具了警示函。
根据上海证监局调查，华金证券作为“龙韵股份收购长影置业”项目中的第三方金融中介机构，却未发现该项收购案中核心资产已被抵押一事，认定为未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，构成违规。
此外，华金证券的薛力源、刘伟生，曾作为龙韵股份2017年重大资产重组项目的独立财务顾问主办人，在从事该项财务顾问业务中未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，未发现资产被抵押的事实，构成违规。
国浩律师事务所的律师陈枫，作为上述收购项目的专项法律顾问经办律师，未勤勉尽责，构成违规。
最终，上海证监局决定对华金证券及两名责任人、国浩律师事务所及其律师、龙韵股份公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤分别采取出具警示函的监管措施。